2019年个税与社保改革下个人所得税抵扣节税设计及稽查应对高级研修班

一、课程背景

2018年8月31日，个税修正案表决通过！！！第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题政策陆续出台，您已然清楚了吗？

首次在“新个税”中出现的反避税条例——企业高管、股东是否已经敲响警钟？

自新《个人所得税法实施条例》执行以来，企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负是否一如测算的那样厚重？伴随着新个税而来的正是更为严厉的监管政策和稽查措施来加强对中高收入者的税收征管，高管的薪资及其他收入是否还有筹划空间，操作风险在哪里？

2019年1月1日起，社保由税务部门统征后，工资、社保、个税，三者结合为一，统一征管，加强监管力度。矛盾生于变化，面对变化的社保、个税，“工薪阶层”从中受益几何？企业应该如何应对愈加收紧的征管政策，做到税务有效性及合规性、规避风险性三不误？

未来所有社保和非税收入都由税务部门征收，这将会带来何种影响？国家对社保的整体规划如何？企业的社保一定要足额缴纳吗？企业如何应对这些政策新变化？

本次课程收益： 

1、了解未来个人所得税改革方向，逐条解读个人草案条款，提前做好应对准备； 

2、熟悉和掌握我国社保体制及政策细节，把握应对策略； 

3、未来社保改革还会出现哪些政策，如何应对？ 

4、从演员的演出合同窥探最新个人所得税稽查形势，掌握税收风险防范重点； 

5、掌握个人所得税筹划技巧及风险防范技巧； 

6、了解新征管体制下税务稽查程序及应对技巧；

二、培训对象

1、各企业高管；

2、各企业人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、培训主管(专员)、培训师、招聘主管(专员)，工会、企业法律顾问，各类管理人员和业务骨干以及总经办、办公室、企管部、综合部、人事部、劳资部、销售部等部门相关人员参加；

3、各企事业单位财务负责人、财务总监、税务总监、总会计师、财务经理、办税服务人员及相关业内人士。

三、培训时间、地点

2019年3月21日-22日         地点：石家庄市

2019年3月25日-26日        地点：呼和浩特市

2019年3月28日-29日        地点：成都市

欢迎提出培训需求预约内训，专线 （微信同，加好友请备注单位姓名）

会务组根据各单位回传报名回执表，于开班前一星期以传真形式通知参加培训人员具体报到地点、乘车路线及相关注意事项等。

四、主讲专家

李  阳  百朗特约专家，财税方向执业律师。曾任职国家税务局，原公职律师、税务稽查案件审理员、国税系统政策法规人才库成员，主要业务方向：企业财税健康检查、税务筹划、税务稽查应对、税务争议处理、常年法律顾问等。

李  晶  百朗特约专家，东北财经大学教授，经济学博士，博士生导师，中国税收研究中心副主任，注册税务师，理财规划师。

李  娟  百朗特约专家，中国劳动和社会保障科学研究院社保研究室副研究员，博士；

刘德春  百朗特约专家，会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师；注册税务师执业资格考前辅导讲师；中国财务总监税务筹划特聘讲师；多次受聘于税务稽查局、海关缉私局、经济警察等财税专题讲座。

李晓敏  百朗特约专家，执业律师，法学博士、实战派企业人力专家, 江三角律师事务所资深律师，中国人民大学民商法硕士，副教授。李晓敏律师具有法学与经济学背景，从事法律工作16年，曾在北京高校担任法学教师、工会劳动争议兼职调解员。李律师长期专注于劳动与社会保障法的理论和实务工作，具有深厚的法学理论功底和丰富的法律服务经验，尤为擅长为企业劳动用工风险管理提供法律培训服务、劳动规章制度合规审查、竞业限制制度设计与流程管理，以及为企业人力资源重组提供系统性法律解决方案等。

（每次培训从以上专家中选配，以实际通知到会专家为准）

五、培训内容

专题一：新《个人所得税法》与过渡期政策全方位解读

一、前言：认知升级——个税修订与社保入税对企业有何影响？

（一）个税修订对企业的影响

《个人所得税法》的四大变革，对企业来说意味着什么？

（二）社保入税对企业的影响

，官方怎么说？

？

，到底有何不同？

，作为企业管理者的我们应该怎么做？

、财务、人力资源各部门如何有效分工与协作

二、新《个人所得税法》逐条解析：新在何处？

三、新《个人所得税法》疑难问题解答：

（一）关于综合所得

？

？

？

？

5.扩大3%、10%、20%三档税率的级距如何合理应用？

（二）关于专项附加扣除

、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出如何税前扣除？

、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出等专项附加扣除信息需要提供什么资料？

（三）关于年终奖

？

？

，月工资和年终奖的最优分配方案是什么？

（四）关于个税申报

？

？

？

（五）其他问题

，有何需要注意的？

？

？

4.《个人所得税法》增加反避税条款的注意事项

（个人独资企业、合伙企业除外）借款长期不换的处理问题

四、2018年第4季度（过渡期）政策解读

（一）过渡期政策依据：

关于财税【2018】98号文件

（二）过渡期个税申报7问：

，工资薪金所得、劳务报酬所得个人所得税的计算方法是什么？

2.工资个税什么时候扣5000元，什么时候扣3500元？

3.什么时候取得的工资薪金所得能按照“通知”规定计算个人所得税

月份和10月份的工资一起发，能不能分开作为两个月工资计算税款？

，什么时候申报纳税？

，怎么办？

，采用查账方式征收的个体工商户生产经营所得个人所得税的计算方法是什么？

（三）实务分析

六个案例解析过渡期个税

专题二：社保征管体制新变革，企业的应对之道

一、现行社保规定及司法实践

（一）社会保险费概述

（二）社保基数的确定与社会保险费计算方法

（三）疑难问题解答：社保热点28问

？

？

？是否可以协商不缴纳社会保险，而将社保费以补贴的形式发放？

，员工能够主张经济补偿？

，员工可否要求单位支付经济补偿？

，员工可否要求经济补偿？

，工伤保险待遇由谁承担？

，是否由单位承担赔偿责任？

，单位是否需要补差额？

？

？

？

？

？

？

，社保缴纳义务转嫁给外包公司，可行吗？

，可行吗？

，可行吗？

，是否再缴纳社保？

，需要解除吗？

？

，社会保险应该在哪里缴纳？

23.缴满15年还需要继续缴费吗？

（含母子）公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择

？

？

？

，企业将面临哪些法律责任和惩戒措施？

二、企业降低用工成本的应对措施

3工资结构优化

，提升职工福利待遇

三、新政下个税与社保费的筹划思路

，企业还需要扣缴个税吗？

？

：车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、午餐补贴风险防控与税务筹划

：哪些福利支出或现金发放既不需要缴纳个人所得税又能在企业所得税前扣除？

：单位住房、汽车、电器等实物给员工做福利是否纳税？如何进行会计处理？

、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划

8.借款利息筹划：如何将20%的税率降为2%？

，个人独资与个体工商户避税方向

、年薪差个人所得税筹划方法：最佳节税月薪如何计算？

四、高级管理人员薪酬的个税筹划

五、实务分析

5个案例解读个税与社保费筹划

专题三：社保征管体制改革后，人力资源部如何优化成本

1. 工资薪酬转化为劳务报酬实战应用

2. 合伙人制度精髓规避社保选择

3. 利用劳务外包、服务外包注意事项

4. 社保统征后其他单位代交社保的风险防控

5. 劳务关系转化为合作关系的操作路径

6. 利用劳务派遣、临时工、返聘工、农民工、灵活用工、异地交社保、

7. 社保代理缴纳例规筹划路径.

8. 八种掩耳盗铃的社保筹划方法重大风险提示

专题四：税务稽查争议处理：权利济的三种途径与四条路径

一、税务稽查概述

（一）什么是税务稽查

（二）税务稽查的基本环节

（三）国地税合并后，税务稽查形势分析

（四）企业的应对之道

二、税务行政处罚陈述申辩

三、税务行政复议

四、税务行政诉讼

五、权利救济的四条路径及选择策略

六、收费标准

1、普通学员收费2800元/人，会员单位收费300元/人（含学费、资料讲义、学习文具、培训期间午餐），报到后统一开具发票；如需安排住宿，会务组可统一安排，费用自理。

2、推荐加入百朗2019年会员服务模式 

七、报名方法与联系

咨询专线：（微信同，加好友请备注单位、姓名）

联 系 人： 杨  帆      

附件：报名回执表

最新政策实操解读：2019年个税与社保改革下个人所得税抵扣、

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